Отчет Комитета по аудиту

Всего в 2024 году было проведено 16 заседаний Комитета по аудиту, на которых рассмотрено 179 вопросов.

179 вопросов
было рассмотрено на заседаниях Комитета по аудиту

В состав Комитета по аудиту (по состоянию на 31 декабря 2024 года) входят:

  1. Жубаев Арманбай Сапарбаевич — председатель Комитета с июня 2024 года.
  2. Холланд Филип Малкольм — член Комитета с сентября 2020 года.
  3. Мыншарипова Сая Найманбайкызы — член Комитета с августа 2023 года.
Ключевые вопросы, рассмотренные Комитетом по аудиту в 2024 году
Внутренний аудит
  • Рассмотрение и предварительное утверждение квартальных отчетов о деятельности Службы внутреннего аудита
  • Рассмотрение Отчета об исполнении бюджета Службы внутреннего аудита АО НК «КазМунайГаз» за 2023 год
  • Рассмотрение заключений по результатам проверок по фактам нарушений, отраженных в письме премьер‑министра Республики Казахстан Смаилова А.А. №11‑19/Б‑1 762 қбп лп от 12 декабря 2023 года, фактам неисполнения поручения первого заместителя премьер‑министра Республики Казахстан Скляра Р.В. №11‑19/071121 п. 1.5 в соответствии с поручением Совета директоров АО НК «КазМунайГаз»
  • Рассмотрение отчета о деятельности Службы внутреннего аудита АО НК «КазМунайГаз» по итогам работы за 2023 год
  • Внесение изменений в Годовой аудиторский план Службы внутреннего аудита АО НК «КазМунайГаз» на 2024 год
  • Рассмотрение заключения по результатам внеплановой проверки отдельных вопросов деятельности АО «Каражанбасмунай» в соответствии с поручением Совета директоров АО НК «КазМунайГаз»
  • Рассмотрение отчета Службы внутреннего аудита АО НК«КазМунайГаз» о верификации результатов исполнения Программы трансформации АО НК «КазМунайГаз»
  • Рассмотрение вопросов о создании служб внутреннего аудита в АО «Озенмунайгаз» и АО «Эмбамунайгаз» и ревизионных комиссий в отдельных товариществах с ограниченной ответственностью Группы компаний КМГ
  • Утверждение фактических значений итоговой результативности мотивационных ключевых показателей деятельности руководителя Службы внутреннего аудита АО НК«КазМунайГаз» за 2023 год
  • Определение размера премии к выплате по итогам работы за 2023 год руководителя Службы внутреннего аудита АО НК «КазМунайГаз»
  • Информирование Службой внутреннего аудита АО НК «КазМунайГаз» об участии во внеплановых проверках компаний в Мангистауской области
  • Определение размера должностных окладов отдельных сотрудников Службы внутреннего аудита АО НК «КазМунайГаз»
  • Рассмотрение должностных инструкций сотрудников Службы внутреннего аудита АО НК «КазМунайГаз»
  • Досрочное прекращение полномочий / продление договора / назначение сотрудников Службы внутреннего аудита АО НК «КазМунайГаз»
  • Отчет по результатам проведенной ревизии действующих договоров и проектных документов по реконструкции магистральных трубопроводов АО «КазТрансОйл» и ТОО «Магистральный Водовод»
  • Утверждение Годового аудиторского плана Службы внутреннего аудита АО НК «КазМунайГаз» на 2025 год
  • Рассмотрение информации о деятельности Службы внутреннего аудита АО НК «КазМунайГаз»
  • Утверждение бюджета Службы внутреннего аудита АО НК «КазМунайГаз» на 2025 год
  • Утверждение ключевых показателей деятельности руководителя Службы внутреннего аудита АО НК «КазМунайГаз» на 2025 год
Учет и внешний аудит
  • Рассмотрение и предварительное утверждение промежуточных финансовых отчетов КМГ
  • Рассмотрение и обсуждение с внешним аудитором результатов аудита 2023 года и обсуждение с внешним аудитором списка всех сопутствующих услуг, которые внешний аудитор оказывает (планирует оказать) АО НК «КазМунайГаз», и оценки того, насколько эти сопутствующие услуги совместимы с независимостью аудитора
  • Согласование консолидированной финансовой отчетности АО НК «КазМунайГаз» за год, закончившийся 31 декабря 2023 года
  • Предварительное одобрение отдельной годовой финансовой отчетности АО НК«КазМунайГаз» за 2023 год
  • Утверждение информации об аудиторских и неаудиторских услугах, оказанных ТОО «Эрнст энд Янг» и другими компаниями, об аудиторских и неаудиторских услугах, оказанных ТОО «Эрнст энд Янг» и другими компаниями, входящими в состав Ernst & Young Global Limited, АО НК «КазМунайГаз» и его дочерним организациям в 2023 году, и информации о неаудиторских услугах, разрешенных к оказанию Ernst & Young Global Limited АО НК «КазМунайГаз» и его дочерним организациям в 2023 году
  • Одобрение и вынесение на рассмотрение Общего собрания акционеров АО НК «КазМунайГаз» вопросов об определении аудиторской организации для осуществления аудита финансовой отчетности АО НК «КазМунайГаз» за 2025–2029 годы и об определении размера оплаты услуг аудиторской организации
  • Отчет об исполнении Плана мероприятий по исполнению рекомендаций независимого аудитора АО НК«КазМунайГаз» — ТОО «Эрнст энд Янг» по результатам проведенного аудита консолидированной финансовой отчетности АО НК «КазМунайГаз» за 2022 год и Плана мероприятий по исполнению рекомендаций независимого аудитора АО НК «КазМунайГаз» — ТОО «Эрнст энд Янг» по результатам проведенного аудита консолидированной финансовой отчетности АО НК «КазМунайГаз» за 2023 год
  • Статус перехода от нынешнего внешнего аудитора АО НК «КазМунайГаз» — ТОО «Эрнст энд Янг» к выбранному внешнему аудитору АО НК «КазМунайГаз» — ТОО «PricewaterhouseCoopers»
  • Внесение изменений и дополнений в Политику АО НК «КазМунайГаз» в области привлечения услуг аудиторских организаций
  • Одобрение неаудиторских услуг, оказываемых внешним аудитором Группы компаний КМГ
  • Рассмотрение и обсуждение с внешним аудитором отчета по планированию аудита АО НК «КазМунайГаз» за 2024 год
Внутренний контроль и управление рисками
  • Статус внедрения системы внутреннего контроля и системы управления непрерывностью деятельности в АО НК «КазМунайГаз» и его дочерних организациях (на ежеквартальной основе)
  • Информация по управлению рисками инвестиционных проектов на этапе геологоразведки
  • Утверждение заявления о риск‑аппетите АО НК «КазМунайГаз», Регистра рисков и Плана мероприятий по управлению рисками АО НК «КазМунайГаз», Карты рисков АО НК «КазМунайГаз», Уровней толерантности к рискам и Регистра ключевых рисковых показателей АО НК «КазМунайГаз» на 2024 год
  • Утверждение ежеквартальных отчетов по рискам АО НК «КазМунайГаз»
  • Утверждение отчетов по финансовым рискам АО НК «КазМунайГаз»
  • Рассмотрение Отчета руководителя Службы управления рисками и внутреннего контроля АО НК «КазМунайГаз» об эффективности внутренних контролей АО НК «КазМунайГаз» и его дочерних организаций
  • Рассмотрение заявления о риск‑аппетите АО НК «КазМунайГаз», Регистра рисков и Плана мероприятий по управлению рисками АО НК «КазМунайГаз», Карты рисков АО НК «КазМунайГаз», Уровней толерантности к рискам и Регистра ключевых рисковых показателей АО НК«КазМунайГаз» на 2025 год
  • Установление внутренних лимитов АО НК «КазМунайГаз» по балансовым и внебалансовым обязательствам для банков‑контрагентов на 2025 год
Корпоративное управление
  • Согласование отчета о соблюдении принципов и положений Кодекса корпоративного управления АО НК «КазМунайГаз» за 2023 год
  • Рассмотрение Плана мероприятий по совершенствованию корпоративного управления АО НК «КазМунайГаз» на 2024–2025 годы
  • Статус подготовки к годовому Общему собранию акционеров АО НК «КазМунайГаз»
  • Рассмотрение вопроса о созыве годового Общего собрания акционеров АО НК «КазМунайГаз»
  • Предварительное одобрение Годового отчета АО НК «КазМунайГаз» за 2023 год
  • Рассмотрение вопроса об одобрении Кодекса корпоративного управления АО «НК «КазМунайГаз» в новой редакции
  • Отчет о деятельности Комитета по аудиту Совета директоров АО НК «КазМунайГаз» за 2023 год
  • Рассмотрение обращений акционеров касательно действий АО НК «КазМунайГаз» и его должностных лиц в 2023 году и итоги их рассмотрения
  • Внесение изменений в состав счетной комиссии Общего собрания акционеров АО НК «КазМунайГаз»
  • Внесение изменений в решение Совета директоров АО НК «КазМунайГаз»
  • Рассмотрение Отчета о статусе исполнения пп. 2.1 (Архитектура ИТ) «Плана мероприятий по устранению выявленных рисков и рекомендаций по результатам комплексной экспертизы информационных технологий в АО НК «КазМунайГаз»
  • Внесение изменений и дополнений в Устав КМГ, утвержденный решением годового Общего собрания акционеров АО НК «КазМунайГаз» от 30 мая 2023 года (протокол №2\\2023, вопрос №5)
  • Внесение изменений в Положение о Комитете по аудиту Совета директоров АО НК «КазМунайГаз»
  • Отчет о проводимой работе в области обеспечения кибербезопасности группы АО НК «КазМунайГаз»
  • Утверждение Плана работы Комитета по аудиту Совета директоров АО НК «КазМунайГаз» на 2025 год
  • Статус подготовки Годового отчета АО НК «КазМунайГаз» за 2024 год
  • Ежеквартальная информация о финансовом статусе KMG International N.V. и KazMunayGas Trading AG — способность данных компаний получать финансирование и осуществлять платежи нефтедобывающим компаниям группы АО НК «КазМунайГаз»
  • Пилотный проект платформы TargetAI на объектах АО «Озенмунайгаз»
  • Отчет об оценке уровня ИТ‑готовности (зрелости) дочерних и зависимых компаний АО НК «КазМунайГаз»
  • Отчет о динамике развития ИТ‑готовности Группы компаний КМГ
  • Производственные затраты на информационные технологии в разрезе дочерних и зависимых компаний АО НК «КазМунайГаз»
Комплаенс
  • Рассмотрение годового отчета о деятельности Службы комплаенс АО НК «КазМунайГаз» за 2023 год
  • Ежеквартальные отчеты о деятельности Службы комплаенс и о поступивших на горячую линию обращениях
  • Утверждение Положения о Службе комплаенс КМГ в новой редакции
  • Дополнение Перечня документов, регулирующих внутреннюю деятельность АО НК «КазМунайГаз», и утверждение Регламента рассмотрения обращений, касающихся нарушений законодательства Республики Казахстан, внутренних документов АО НК «КазМунайГаз» и его дочерних и зависимых организаций, прямо или косвенно затрагивающих вопросы противодействия коррупции
  • Рассмотрение должностных инструкций руководителя / сотрудников Службы комплаенс АО НК «КазМунайГаз» в новой редакции
  • Внесение изменений и дополнений в Положение о Службе комплаенс АО НК «КазМунайГаз»
  • Утверждение Плана работы Службы комплаенс АО НК «КазМунайГаз» на 2025 год
  • Утверждение карты мотивационных ключевых показателей деятельности руководителя Службы комплаенс АО НК «КазМунайГаз» и их целевых значений на 2025 год
Сделки с заинтересованностью
  • Ежеквартальные отчеты о заключенных сделках, в совершении которых имеется заинтересованность, решения по которым принимались Правлением АО НК «КазМунайГаз»
  • О заключении КМГ сделки, в совершении которой имеется заинтересованность, путем направления письма‑согласия КМГ о внесении изменений в Договор о формировании товарищества с ограниченной ответственностью «Тенгизшевройл» в Республике Казахстан от 2 апреля 1993 года между КМГ, Шеврон Оверсиз Компани, Эксонмобил Казахстан Венчурс Инк. и Лукойл Интернешнл ГмбХ и в Соглашение по проекту ТШО в Республике Казахстан от 2 апреля 1993 года между Республикой Казахстан, ТОО «Тенгизшевройл», КМГ, Шеврон Оверсиз Компани, Эксонмобил Казахстан Венчурс Инк. и Лукойл Интернешнл ГмбХ
  • О заключении КМГ сделки, в совершении которой имеется заинтересованность, — дополнительного соглашения №3 к Соглашению о реализации поставок сырья (в связи с поставками продукции ТОО «Тенгизшевройл» интегрированному нефтехимическому комплексу, который будет построен в Атырауской области) от 31 марта 2008 года
  • О заключении КМГ сделки, в совершении которой имеется заинтересованность, — Договора финансирования научно‑исследовательских, научно‑технических и (или) опытно‑конструкторских работ «Разработка сплавов на основе титана для хранения и транспортировки водорода» между КМГ, ТОО «КМГ Инжиниринг» и частным фондом «Центр Научно‑Технологических Инициатив «Самгау»
  • О заключении КМГ сделок, в совершении которых имеется заинтересованность, — соглашения №2 между Grace Netherlands B.V., КМГ, ТОО «Samruk Kazyna Ondeu» и W. R. Grace & Co. к Рамочному соглашению от 16 января 2018 года между Grace Netherlands B.V., КМГ и ТОО «Объединенная химическая компания», дополнительного соглашения №1 между Grace Netherlands B.V., КМГ и W. R. Grace & Co.‑Conn. к Учредительному договору товарищества с ограниченной ответственностью «Грейс Казахстан Каталистс» от 10 мая 2018 года между Grace Netherlands B.V. и КМГ
  • О заключении КМГ сделки, в совершении которой имеется заинтересованность, — Договора купли‑продажи проектной документации между КМГ и ЧК «Karaton Operating Ltd.»
  • О заключении КМГ сделки, в совершении которой имеется заинтересованность, — Договора о субординации и обеспечительной уступке прав требования между ТОО «KPI Inc.», КМГ, ПАО «СИБУР Холдинг», China Development Bank и АО «Торгово‑промышленный Банк Китая в городе Алматы»
  • О заключении КМГ сделки, в совершении которой имеется заинтересованность, — Лицензионного договора о закупках услуг по предоставлению лицензионных материалов между КМГ и ТОО «СП «CASPI BITUM»
  • О заключении КМГ сделки, в совершении которой имеется заинтересованность, — Лицензионного договора о закупках услуг по предоставлению лицензионных материалов между КМГ и ТОО «ПетроКазахстан Ойл Продактс»
  • О заключении КМГ сделки, в совершении которой имеется заинтересованность, — Соглашения о субординации требований между ТОО «Эр Ликид Мунай Тех Газы» (в качестве субординированного должника), Air Liquide Eastern Europe S.A. и КМГ (в качестве первоначальных субординированных кредиторов), Abu Dhabi Commercial Bank PJSC (в качестве агента по обеспечению) и учреждениями, перечисленными в приложении 1 к Соглашению (в качестве первоначальных кредиторов с первоочередным правом требования)
Изучение отчетов местных органов власти (в том числе налоговых), внешних и внутренних аудиторов и руководства КМГ о соблюдении законодательства
  • Информация о проводимых в отношении дочерних и (или) зависимых организаций АО НК «КазМунайГаз» и (или) их сотрудников расследованиях и (или) проверках со стороны государственных органов в связи с коррупционными правонарушениями и (или) преступлениями
Участие членов Комитета в заседаниях в 2024 году
Номер и дата заседания Комитета 1/2024 от 05.02.2024 2/2024 от 04.03.2024 3/2024 от 12.03.2024 4/2024 от 26.03.2024 5/2024 от 08.04.2024 6/2024 от 13.05.2024 7/2024 от 17.05.2024 8/2024 от 03.06.2024 9/2024 от 03.07.2024 10/2024 от 15.08.2024 11/2024 от 09–10.09.2024 12/2024 от 20.09.2024 13/2024 от 01.10.2024 14/2024 от 04–05.11.2024 15/2024 от 19.11.2024 16/2024 от 18.12.2024 Доля участия, %
Ф. И. О. члена Комитета
Аргингазин А.А. + + + + + + + + Выведен из состава Комитета
Жубаев А.С. + + + + + + + + + + + + + + + + 100
Холланд Ф.М. + + + + + + + + ‑ + + + + + + ‑ 88
Мыншарипова С.Н. + + + + + + + + + + + + + + + + 100
Отчет Комитета по аудиту